01. 인수 등록

• Buy가 직접 FMX 플랫폼에 인수 등록

  찾는 업종, 희망인수가, 매장수등 기본정보 기재

02. 매물확인

• 타깃 TM(브랜드 비공개) 검토 후 IM 제안서 자료 및 브랜드 공개 희망시

03. 정보 이용료

• 매물 공개 1건당 30만원 5건 125만원, 10건 200만원 (부가세별도)

04. CA체결 (Confidential Agreement) 비밀유지작성서

• CA체결 후 IM 제안서 자료 및 브랜드 공개

05. IM(Infomation Memo, 상세투자안내서) 제안서 공유

• Sell-Buy 양측에 브랜드, 재무제표, 정보공개서 등 함께 공개

06. LOI(Letter of interest) 인수의향서

• IM 제안서 자료 내 포함되어 있는 LOI 검토 또는 현장 답사 후 인수의향서 제출

07. MOU(양해각서) 체결

• 상호간 조건에 맞으면 양해각서 (MOU) 체결한 뒤 예비실사 진행가능

  - 주요 내용 : 향후 M&A 일정, 실사범위, 독점기간 명시

08. DD실사 (Due Diligence) / 내부 실사

• 배타적 독점 or 비배타적 실사 중 선택

  - 매도 기업의 재무, 영업, 조직, 법적 이슈 등을 심도있게 조사하는 것

  실사항목 : 제품, 영업망, 거래내역, 보유자산, 현금흐름, 회계, 우발채무 등

• (기본 5~10일 소요, 착수금 발생)

09. 최종협상 및 상세 실사

• 돋보기(약식실사)로 보지 못한 부분을 현미경(상세실사)로 꼼꼼히 확인하는 과정

  *협상 : 목표를 높게 잡되 내줄것은 내주고 챙길것은 챙기기

• Sell-Side : 심사 결과를 토대로 최종 협상 가격안 제시
• Buy-Side : 우선 최종 협상 대상자 선정

10. 계약 체결 / 본 계약 체결

• 협의 되어야 할 내용

  - 거래 대금, 지급 시기, 거래 조건 / 책임 및 의무, 진술과 보장 / 계약 이해와 우발 채무 등

11. Closing / 거래 종결

• 본 계약서에 명시 된 기간 내에 매수주체가 M&A 금액을 매도 주체에 지급하면 종료
  보통 거래 대금은 일시불 또는 나누어 지금 (계약금 : 20%, 중도금 : 60%, 잔금 : 20%)
  대금 지급 외 소유권 이전, 변경, 소멸 등 등기 절차를 거쳐야 함.

• 세무신고 (절세전략 별도 컨설팅 진행 해 드립니다.)
• Sell-Side(매도주체) : 증여세, 양도소득세, 증권거래세 등
• Buy-Side(인수주체): 취득세, 등록세, 증권거래세 등